工商百科
2018財(cái)務(wù)人工作流程表
發(fā)布時(shí)間 : 2022-01-25 08:11:36
對(duì)于每個(gè)會(huì)計(jì)來(lái)說(shuō)，每月結(jié)算是一件大事。對(duì)于會(huì)計(jì)人員來(lái)說(shuō)，有很多事情，不僅要檢查資產(chǎn)和核實(shí)債務(wù)，還要檢查賬目和結(jié)算，直到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的最終編制。你首先做什么？如何有計(jì)劃有組織地進(jìn)行？會(huì)計(jì)每月的工作流程一定會(huì)幫到你！
公司注冊(cè)-就找千百惠工商注冊(cè)-代辦注冊(cè)公司-營(yíng)業(yè)執(zhí)照" src="http:///uploadfile/2022/0125/20220125081137303.png" alt="公司注冊(cè)-就找千百惠工商注冊(cè)-代辦注冊(cè)公司-營(yíng)業(yè)執(zhí)照" />總賬會(huì)計(jì)工作職責(zé)1.負(fù)責(zé)檢查出納的現(xiàn)金和銀行存款余額是否與實(shí)際賬戶相符。
2.負(fù)責(zé)審核現(xiàn)金收支單據(jù)。檢查文件是否符合相關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目填寫是否完整，數(shù)字深圳注冊(cè)公司任何補(bǔ)貼的計(jì)算是否正確，大小金額是否一致，相關(guān)簽字蓋章是否齊全等。
3.負(fù)責(zé)審核倉(cāng)庫(kù)實(shí)物賬、盤點(diǎn)表的準(zhǔn)確性，確保賬實(shí)相符，倉(cāng)庫(kù)實(shí)物賬與總賬、明細(xì)賬數(shù)據(jù)、金額相符。每月審核成本會(huì)計(jì)編制的存貨損益報(bào)告，將存貨損益報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
4.負(fù)責(zé)定期審核原始憑證的會(huì)計(jì)憑證處理，并定期傳遞給財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。審核無(wú)誤后，將作為正式會(huì)計(jì)憑證入賬。填制數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、賬目一致的會(huì)計(jì)憑證。
5.負(fù)責(zé)公司費(fèi)用的核算，認(rèn)真審核相關(guān)費(fèi)用單據(jù)。并按部門歸集分配各項(xiàng)管理費(fèi)用，編制各部門費(fèi)用明細(xì)清單，定期進(jìn)行縱向分析。及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理或董事會(huì)報(bào)告公司異常費(fèi)用，督促各部門杜絕浪費(fèi)，自覺(jué)節(jié)約。
6.負(fù)責(zé)公司流動(dòng)債權(quán)債務(wù)賬戶的定期檢查，包括與集團(tuán)公司核對(duì)流動(dòng)賬戶，及時(shí)將明細(xì)賬戶與流動(dòng)應(yīng)付賬款和應(yīng)收賬款核對(duì)，如有壞賬和賬實(shí)不符及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理或董事會(huì)報(bào)告。
7.負(fù)責(zé)公司的日常財(cái)務(wù)核算，公司固定資產(chǎn)的登記核對(duì)，按規(guī)定計(jì)提折舊，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬。
8.負(fù)責(zé)各類明細(xì)賬和總賬的編制和登記，定期結(jié)賬。
9.負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表和明細(xì)報(bào)表，分析財(cái)務(wù)報(bào)告。上月相關(guān)報(bào)表應(yīng)于每月15日前報(bào)送公司財(cái)務(wù)經(jīng)理和董事會(huì)審核。
10.負(fù)責(zé)整理會(huì)計(jì)資料。會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和相關(guān)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)應(yīng)按月整理裝訂，做到憑證齊全、憑證工整、美觀、便于核對(duì)。
11.監(jiān)督月末和年末的庫(kù)存檢查。
12.負(fù)責(zé)指導(dǎo)和安排總賬助理的日常工作。完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他任務(wù)。
代辦公司注冊(cè)-營(yíng)業(yè)執(zhí)照" src="http:///uploadfile/2022/0125/20220125081137319.png" alt="注冊(cè)公司-就找千百惠工商注冊(cè)-代辦公司注冊(cè)-營(yíng)業(yè)執(zhí)照" />日常工作審核各部門采購(gòu)或報(bào)銷原始憑證-核對(duì)出納涉及收付款的記賬憑證-填寫不涉及收付款的記賬憑證-賬簿錄入(或電腦審核過(guò)賬)-核對(duì)賬戶匯總及試算平衡。
月末工作1.對(duì)賬:
(1)賬證核對(duì):是指對(duì)會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證(原始憑證、會(huì)計(jì)憑證)的相關(guān)內(nèi)容和金額進(jìn)行核對(duì)、匹配。
(2)對(duì)賬:是指對(duì)總賬和明細(xì)賬的借貸金額和余額進(jìn)行核對(duì)和匹配。
(3)賬實(shí)核對(duì):是指會(huì)計(jì)賬簿記錄與實(shí)物和實(shí)際金額相符(賬實(shí)核對(duì)一般有四個(gè)方面:核對(duì)現(xiàn)金賬面余額和庫(kù)存實(shí)際現(xiàn)金；用銀行對(duì)賬單核對(duì)存款日記賬余額(核對(duì)出納制作的銀行對(duì)賬調(diào)節(jié)試算平衡表)；將總賬中的資產(chǎn)金額和余額與實(shí)物資產(chǎn)明細(xì)賬中的實(shí)物盤點(diǎn)金額進(jìn)行核對(duì)；檢查應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收款等。與供應(yīng)商和客戶的往來(lái)賬戶(每年至少一次)。
2.關(guān)賬:(一般情況如下)
(1)結(jié)轉(zhuǎn)各種運(yùn)營(yíng)成本(行業(yè)涉及原材料和配件-在制品& mdash存貨的成本結(jié)轉(zhuǎn))，工業(yè)制造成本的標(biāo)準(zhǔn)分配；
(2)應(yīng)計(jì)與業(yè)務(wù)相關(guān)的所有稅收；
(3)計(jì)提固定資產(chǎn)累計(jì)折舊(按部門分?jǐn)傎M(fèi)用)；
(4)計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)累計(jì)攤銷(按部門分?jǐn)傎M(fèi)用)；
(5)計(jì)提應(yīng)付員工工資(部門費(fèi)用)；
(6)涉及的各種預(yù)提費(fèi)用(部門費(fèi)用)；
(7)調(diào)整盤盈盤虧的會(huì)計(jì)處理；
(8)相關(guān)損益結(jié)轉(zhuǎn)(收入、成本和費(fèi)用轉(zhuǎn)入當(dāng)年利潤(rùn))。
(9)年末，將本年利潤(rùn)期末余額結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配& mdash在未分配利潤(rùn)中。
3.準(zhǔn)備報(bào)告:
(1)科目匯總表(或電腦賬戶試算表的核對(duì))；
(2)編制會(huì)計(jì)報(bào)表:資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表；
4.納稅申報(bào):
(1)時(shí)間:上月納稅申報(bào)時(shí)間為次月1日至15日；
(2)信息:基本信息表；增值稅申報(bào)表(分為一般納稅人綏化、東坑鎮(zhèn)和小規(guī)模納稅人類別，一般納稅人的明細(xì)表涉及產(chǎn)出和投入)；城市維護(hù)建設(shè)稅、地方教育費(fèi)附加、個(gè)人所得稅代扣代繳等申報(bào)表。；季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表(每季度次月申報(bào)，分為審核征收和核定征收兩類)；會(huì)計(jì)報(bào)表(資產(chǎn)負(fù)債表和損益表)；其他信息。
(3)申報(bào)方式:主要有兩種，手工(辦稅大廳申報(bào))和電子申報(bào)。
(4)電子申報(bào)流程:核對(duì)核實(shí)更新信息-填寫報(bào)表-發(fā)送報(bào)表-接收回單-下載打印稅單(申報(bào)成功后一周左右)。
5.組織和歸檔材料:
(1)打印整理會(huì)計(jì)憑證和裝訂憑證；
(2)打印整理會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作報(bào)表、納稅申報(bào)表、裝訂報(bào)表；
(3)綁定增值稅發(fā)票進(jìn)項(xiàng)抵扣；
(4)銀行對(duì)賬單等信息。
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