- 服務(wù)說明
- 常見問題
一般來說，預(yù)算在編制時通常都會參照歷史數(shù)據(jù)，本題中由于不存在歷史數(shù)據(jù)，我們則簡單討論一下零基預(yù)算的利潤表和現(xiàn)金流量表編制方法。綜上，以下主要表述不存在歷史數(shù)據(jù)的純財務(wù)預(yù)算的編制。
一、利潤表預(yù)算 1、收入預(yù)算：收入需要根據(jù)目前已經(jīng)簽約的及潛在的合同或者公司的銷售部門主導(dǎo)其他部門協(xié)助估算出一個數(shù)據(jù)。
2.主稅的計算:如果編制了稅務(wù)預(yù)算，可以通過公式計算；如果沒有準(zhǔn)備稅收，一般會進(jìn)行估算。
3。費(fèi)用預(yù)算:在純財務(wù)預(yù)算中，費(fèi)用預(yù)算尤其是管理費(fèi)用一般需要各部門配合編制，這個部門提供的管理費(fèi)用數(shù)據(jù)會由財務(wù)部門匯總，由財務(wù)部門自行編制財務(wù)費(fèi)用數(shù)據(jù)。
4。利潤表中的其他項目:由財務(wù)部門計量，一般按照與會計一致的原則進(jìn)行計量。
二、現(xiàn)金流量表 1、經(jīng)營活動的流入項目：根據(jù)收入數(shù)據(jù)和相應(yīng)的回款率或者回款周期進(jìn)行估算，比如1月的收入在2月回款。
2、經(jīng)營活動的流出項目：根據(jù)成本和費(fèi)用數(shù)據(jù)（采購，人工等）和一定支付比。
3、投資項目支出：根據(jù)固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)，在建工程的支出或者子公司的收購等數(shù)據(jù)進(jìn)行估算。
4、投融資項目：根據(jù)經(jīng)營活動和投資活動估算的現(xiàn)金流量凈額，安排投融資項目，如有現(xiàn)金盈余是否進(jìn)行相應(yīng)投資，如有現(xiàn)金短缺則需要考慮融資的數(shù)量及其渠道。
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